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Déclaration d'impôt T2 en ligne pour société au Canada
Préparation de la déclaration fédérale T2, de la déclaration CO-17 au Québec et des annexes fiscales applicables, avec analyse des données comptables de votre société et accompagnement par un CPA.
Déclaration corporative
Service de déclaration T2 pour sociétés incorporées
Cabinet CPA en ligne accompagne les sociétés par actions dans la préparation de leur déclaration d'impôt T2. Le service s'adresse notamment aux PME, consultants incorporés, professionnels, sociétés de services, sociétés de gestion, sociétés de portefeuille et autres entreprises constituées en société.
Une déclaration T2 ne consiste pas uniquement à inscrire le revenu de l'entreprise dans un formulaire. La préparation du dossier repose sur les données comptables de la société, la classification fiscale de certains postes, les immobilisations, les revenus et dépenses, les opérations avec les actionnaires ainsi que les annexes fiscales qui peuvent être requises selon la situation de l'entreprise.
Pour les sociétés qui ont un établissement au Québec et qui sont tenues de produire une déclaration provinciale, une déclaration CO-17 doit généralement être produite séparément auprès de Revenu Québec. Pour les sociétés établies au Québec, nous préparons généralement la déclaration fédérale T2 ainsi que la déclaration CO-17 lorsque celle-ci est requise. Dans la plupart des autres provinces, la T2 fédérale sert aussi de déclaration provinciale, à l'exception du Québec et de l'Alberta, qui ont leur propre déclaration corporative. Le détail des règles et délais est publié par l'Agence du revenu du Canada.
Qui doit produire une déclaration T2 ?
En règle générale, les sociétés résidentes du Canada doivent produire une déclaration de revenus des sociétés pour chaque année d'imposition, même lorsqu'aucun impôt n'est payable. Cette obligation peut donc concerner une société active, une société qui a réalisé une perte ou, dans certaines circonstances, une société inactive.
Les exigences peuvent également varier pour certaines sociétés non résidentes, sociétés exonérées ou situations particulières. Lorsque la société est établie au Québec, il faut aussi déterminer si une déclaration CO-17 est requise auprès de Revenu Québec.
Ce service est-il fait pour vous ?
Notre service de déclaration T2 est conçu pour les types de sociétés suivants :
PME incorporées
Entreprises actives avec employés, inventaire ou opérations courantes nécessitant une déclaration complète.
Consultants et professionnels incorporés
Travailleurs autonomes ayant incorporé leur pratique (consultation, services professionnels, technologie).
Sociétés de gestion
Sociétés utilisées pour la planification fiscale, la détention de participations ou la gestion de revenus de placement.
Sociétés de portefeuille
Structures détenant des actions d'une société opérante, souvent liées à des stratégies de gel successoral ou de protection d'actifs.
Peu importe votre structure, obtenez un prix clair avant de commencer.
Demander une soumissionCe qui est inclus dans notre service T2
La portée exacte du mandat dépend de la qualité des livres comptables et de la complexité de la société. Lorsque les registres sont complets, notre travail peut notamment comprendre les éléments suivants :
- Préparation de la déclaration fédérale T2
- Préparation de la déclaration CO-17 lorsque requise au Québec
- Préparation ou mise en forme des états financiers nécessaires au dossier fiscal
- Préparation des annexes fiscales applicables
- Analyse des revenus et dépenses comptabilisés
- Traitement fiscal des immobilisations et de l'amortissement applicable
- Prise en compte des salaires, dividendes et opérations avec les actionnaires selon les informations fournies
- Révision des pertes et autres attributs fiscaux disponibles lorsque cela fait partie du dossier
- Transmission électronique de la déclaration lorsque les conditions applicables sont remplies
Et si la comptabilité n'est pas prête ?
Si les comptes bancaires ne sont pas rapprochés, si des transactions doivent être reclassées ou si des pièces justificatives importantes manquent, des travaux comptables peuvent être requis avant la préparation de la T2. Dans ce cas, la portée et les honoraires sont établis en fonction du travail réellement nécessaire.
Si vous utilisez QuickBooks Online ou notre service de tenue de livres, l'accès au grand livre, aux rapprochements et aux états financiers peut faciliter la préparation du dossier de fin d'année. Notre équipe est accréditée ProAdvisor QuickBooks Online.
Ce qui n'est pas inclus dans le mandat de base
Pour que le prix de départ reste clair, certains services sont traités séparément lorsqu'ils sont requis :
- La tenue de livres complète (rapprochements, classification des transactions) si les registres ne sont pas à jour — voir notre service de tenue de livres
- La production des déclarations TPS/TVQ en retard — voir notre service TPS/TVQ
- Une mission de compilation avec rapport signé, si un tiers (banque, investisseur) l'exige — voir notre service de mission de compilation
- La reconstruction complète d'une comptabilité inexistante ou fortement en retard sur plusieurs années
- La représentation devant l'ARC ou Revenu Québec en cas de vérification fiscale
- La déclaration personnelle T1 des actionnaires — voir notre service T1
Ces services peuvent toujours être ajoutés au mandat : ils sont simplement chiffrés séparément afin que le prix de départ reste représentatif d'un dossier standard.
Un doute sur ce qui est inclus dans votre cas ?
Poser la questionDocuments requis pour préparer une déclaration T2
Les documents nécessaires varient selon le dossier. Une comptabilité complète et rapprochée réduit généralement les demandes supplémentaires et permet de mieux définir la portée du mandat.
Comptabilité
Balance de vérification, grand livre, états financiers internes et, s'il y a lieu, accès au logiciel comptable.
Banques et cartes
Relevés bancaires, rapprochements de fin d'exercice et informations sur les comptes utilisés par la société.
Immobilisations
Factures importantes d'équipement, véhicules, mobilier, logiciels ou autres actifs acquis ou vendus pendant l'exercice.
Actionnaires
Informations sur les avances, remboursements, dividendes, apports et autres opérations entre la société et ses actionnaires.
Fiscalité antérieure
Déclaration T2 précédente, CO-17 précédente, avis de cotisation et informations sur les soldes fiscaux reportés, si disponibles.
Taxes et paie
Informations TPS/TVQ ou GST/HST, relevés de paie et autres données pertinentes lorsque ces éléments touchent le dossier.
Exemples selon le type de société
Société de services (consultant incorporé)
Généralement : relevés bancaires de l'année, liste des honoraires facturés, dépenses d'exploitation, information sur le salaire ou les dividendes versés à l'actionnaire.
Société avec employés
S'ajoutent : relevés de paie (T4/RL-1), remises DAS/retenues à la source, et le cas échéant les avantages imposables accordés aux employés.
Société de gestion / portefeuille
Généralement : relevés de placement, revenus de dividendes intersociétés, informations sur les prêts entre sociétés liées et la structure du groupe.
Société nouvellement incorporée
S'ajoutent : statuts de constitution, résolutions du conseil, registre des actionnaires et date exacte du début des activités.
Documents souvent oubliés
- L'avis de cotisation de l'année précédente (T2 et CO-17)
- Les relevés de placement ou d'investissement détenus par la société
- Les factures d'achat ou de vente d'immobilisations importantes durant l'exercice
- Le détail des avances ou remboursements entre la société et les actionnaires
- Les confirmations de soldes de prêts ou de marges de crédit corporatives
- Les registres corporatifs (résolutions, changements d'actionnaires) lorsqu'il y a eu des changements pendant l'année
Prêt à transmettre vos documents ?
Obtenir une soumissionQuestions à vous poser avant de commencer le mandat
Répondre à ces questions avant de nous contacter accélère l'évaluation de votre dossier et la précision de la soumission :
- Votre comptabilité est-elle rapprochée jusqu'à la fin de l'exercice ?
- Utilisez-vous QuickBooks Online, un autre logiciel, ou un fichier Excel ?
- Combien de transactions bancaires environ par mois ?
- Avez-vous des employés et des remises de paie à jour ?
- Vos déclarations TPS/TVQ des périodes précédentes sont-elles produites ?
- Un tiers (banque, investisseur) exige-t-il des états financiers particuliers ?
Pas certain de vos réponses ? On les valide ensemble avant la soumission.
Parler à un CPAComment se déroule le mandat T2 ?
Analyse initiale
Vous nous transmettez les informations principales sur la société, la fin d'exercice et la comptabilité disponible.
Généralement 1 jour ouvrable
Soumission
Nous déterminons la portée du mandat et vous communiquons les honoraires avant le début des travaux.
Réponse sous 24 h ouvrables
Préparation
Nous analysons les données comptables, préparons la déclaration et demandons les informations complémentaires nécessaires.
Variable selon la complexité du dossier
Finalisation
Le dossier est validé avec vous puis transmis électroniquement lorsque les exigences applicables sont satisfaites.
Avant l'échéance convenue
Les délais exacts dépendent du volume de documents, de la complexité de la société et de la rapidité des échanges. Un échéancier précis est confirmé dans la soumission écrite.
Notre délai moyen de traitement
Pour un dossier standard avec une comptabilité complète et rapprochée, le délai de traitement est généralement de 5 à 10 jours ouvrables à compter de la réception de tous les documents requis. Ce délai peut varier selon la complexité du dossier, les informations manquantes et les périodes de forte demande.
Un échéancier adapté à votre dossier est confirmé par écrit dans la soumission avant le début du mandat.
Vous avez une échéance serrée ?
Obtenir une soumissionDate limite de production et date de paiement : deux échéances différentes
La déclaration T2 doit généralement être produite dans les six mois suivant la fin de l'année d'imposition de la société. L'année d'imposition d'une société correspond généralement à son exercice financier.
Le solde d'impôt est toutefois généralement payable avant la date limite de production de la déclaration : il est habituellement exigible deux mois après la fin de l'année d'imposition. Certaines sociétés privées sous contrôle canadien peuvent bénéficier d'un délai de trois mois lorsqu'elles satisfont aux conditions prévues par l'ARC.
Production T2
Généralement 6 mois
La déclaration est généralement exigée dans les six mois suivant la fin de l'exercice.
Solde d'impôt
Souvent 2 ou 3 mois
La date de paiement dépend de la situation de la société et peut précéder la date de production.
Les échéances exactes doivent être confirmées selon la fin d'exercice et la situation fiscale de votre société.
Votre échéance approche ?
Demander une soumissionErreurs fréquentes lors de la préparation d'une T2
- Confondre la date de production et la date de paiement — le solde d'impôt est souvent exigible avant que la déclaration elle-même doive être produite.
- Oublier la CO-17 pour une société établie au Québec, en pensant que la T2 fédérale suffit.
- Ne pas déclarer une société inactive, en supposant qu'aucune transaction dispense de l'obligation de production.
- Mélanger les comptes personnels et corporatifs, ce qui complique le classement des dépenses et des avances aux actionnaires.
- Ne pas conserver les pièces justificatives des immobilisations acquises ou vendues durant l'exercice.
- Attendre à la dernière minute pour transmettre une comptabilité incomplète, ce qui limite le temps disponible pour clarifier certains postes avant l'échéance.
Cas concrets
Exemples génériques à titre illustratif seulement — aucun dossier client réel n'est décrit ci-dessous.
Consultant nouvellement incorporé
Première année d'activité, comptabilité tenue dans un fichier Excel simple, aucun employé. Le mandat a porté sur la mise en forme des données, la préparation de la T2 et de la CO-17, et l'explication du calendrier des acomptes provisionnels à venir.
PME avec comptabilité QuickBooks Online
Comptabilité rapprochée mensuellement chez le client. Le mandat a porté sur la révision de la balance de vérification, l'ajustement de quelques comptes de taxes, puis la préparation directe de la déclaration à partir des données existantes.
Société de gestion avec placements
Dossier impliquant des revenus de dividendes intersociétés et un prêt entre sociétés liées. Le mandat a nécessité une analyse plus approfondie des annexes fiscales applicables à ce type de revenu.
Situations fréquentes lors de la préparation d'une T2
Société nouvellement incorporée
Une première déclaration demande souvent davantage d'informations sur la constitution de la société, les dates de l'exercice, le capital-actions, les premières transactions et l'organisation comptable. Il est utile de conserver les documents constitutifs et les registres relatifs aux actionnaires.
Société inactive ou avec très peu de transactions
Une faible activité ne dispense pas automatiquement une société de produire sa déclaration. Le dossier peut néanmoins être plus simple lorsque la société n'a eu que quelques transactions et que les registres sont complets.
Comptabilité tenue dans QuickBooks Online
L'accès comptable à QuickBooks Online permet de consulter la balance de vérification, le grand livre, les rapprochements et les états financiers. Si le dossier comporte des erreurs ou des comptes non rapprochés, une révision de la tenue de livres peut être proposée avant la préparation fiscale.
Besoin d'états financiers pour un tiers
Une déclaration T2 et des états financiers préparés pour les besoins fiscaux ne répondent pas nécessairement aux exigences d'une banque ou d'un autre utilisateur externe. Si votre institution financière exige un rapport de CPA, consultez notre service de mission de compilation.
TPS/TVQ à produire en même temps
Si vos déclarations de taxes de vente ne sont pas à jour, cela peut avoir une incidence sur les comptes de taxes présentés dans la comptabilité. Notre service de déclaration TPS/TVQ peut être ajouté au mandat lorsque nécessaire.
Actionnaire ayant aussi besoin d'une déclaration personnelle
Lorsque les dividendes ou le salaire versés par la société doivent être déclarés personnellement, notre service de déclaration T1 peut être combiné au mandat corporatif afin de coordonner les deux dossiers.
Votre situation ressemble à l'un de ces cas ?
Demander une soumissionPourquoi choisir Cabinet CPA en ligne pour votre T2 ?
Notre modèle est conçu pour les entrepreneurs qui souhaitent gérer leur dossier à distance tout en bénéficiant d'un encadrement professionnel. Avant le début des travaux, nous cherchons à comprendre la situation de la société, la qualité de la comptabilité et les travaux réellement nécessaires.
Dossiers supervisés par un CPA
Chaque mandat est préparé et supervisé par un membre de l'Ordre des CPA du Québec, pas uniquement saisi dans un logiciel.
Prix communiqué avant le mandat
Aucune surprise : les honoraires sont établis et confirmés par écrit avant le début des travaux.
QuickBooks Online ProAdvisor
Accès direct à votre comptabilité en ligne pour éviter les allers-retours de fichiers par courriel.
Service partout au Canada
Une seule équipe pour gérer votre T2 fédérale et votre CO-17, peu importe la province où vous exercez.
Vous pouvez également regrouper votre déclaration corporative avec d'autres services du cabinet, notamment la tenue de livres, les TPS/TVQ ou une mission de compilation.
Convaincu ? Obtenez votre soumission en moins de 24 h.
Demander une soumissionQuestions fréquentes sur la déclaration T2
Combien coûte une déclaration T2 ?
Nos honoraires commencent à 550 $. Le prix final dépend notamment de la qualité de la comptabilité, du volume de travail, des ajustements requis, du nombre d'annexes fiscales et de la complexité de la société.
Une société sans revenu doit-elle quand même produire une T2 ?
En règle générale, une société résidente du Canada doit produire une T2 pour chaque année d'imposition, même lorsqu'aucun impôt n'est payable. Certaines exceptions existent et doivent être analysées selon la situation.
Préparez-vous également la CO-17 du Québec ?
Oui. Pour les sociétés du Québec qui doivent produire une déclaration provinciale, le mandat peut comprendre la CO-17 en plus de la déclaration fédérale T2.
Pouvez-vous travailler directement avec QuickBooks Online ?
Oui. L'accès comptable à QuickBooks Online peut faciliter l'analyse de la balance de vérification, du grand livre, des rapprochements et des états financiers.
Quels documents dois-je fournir ?
Les documents courants comprennent la balance de vérification, le grand livre, les états financiers internes, les relevés et rapprochements bancaires, les informations sur les immobilisations et actionnaires, ainsi que la déclaration de l'année précédente et l'avis de cotisation lorsqu'ils sont disponibles.
Quand la déclaration T2 doit-elle être produite ?
La déclaration doit généralement être produite dans les six mois suivant la fin de l'année d'imposition. Le paiement du solde peut toutefois être exigible plus tôt, souvent deux ou trois mois après la fin de l'exercice selon la situation de la société.
Est-ce que tout le mandat peut être réalisé à distance ?
Oui. Le service est conçu pour être réalisé à distance : transmission des documents, échanges, préparation du dossier et finalisation peuvent être effectués sans déplacement.
Une déclaration T2 comprend-elle automatiquement une mission de compilation ?
Non. La production d'une déclaration fiscale et une mission de compilation sont deux mandats distincts. Si une banque ou un autre utilisateur exige un rapport de mission de compilation, ce service doit être déterminé séparément.
Après la production de la T2, que se passe-t-il ?
Confirmation de transmission
Vous recevez une copie de la déclaration transmise et, le cas échéant, l'accusé de transmission électronique à l'ARC et à Revenu Québec.
Paiement du solde, s'il y a lieu
Si un solde est dû, il doit être acquitté selon l'échéance applicable (généralement 2 ou 3 mois après la fin de l'exercice, voir la section Dates limites).
Avis de cotisation
L'ARC et, le cas échéant, Revenu Québec émettent un avis de cotisation confirmant (ou ajustant) les montants déclarés, généralement dans les semaines suivant la production.
Planification de l'année suivante
C'est aussi le bon moment pour discuter d'acomptes provisionnels, de rémunération (salaire ou dividendes) ou de tenue de livres pour simplifier le prochain exercice.
Services complémentaires
Déclaration T1
Déclaration de revenus personnelle des actionnaires et particuliers.
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Pour nous permettre d'évaluer le dossier
Indiquez, lorsque possible :
- le nom de la société;
- la date de fin d'exercice;
- le logiciel comptable utilisé;
- si la tenue de livres est à jour et rapprochée;
- le volume approximatif de transactions;
- la province où la société exerce ses activités;
- si d'autres services sont requis avec la T2.
Téléphone : 514 446 4926
Courriel : info@cabinetcpaenligne.ca